4.1核查程序
核查程序包括核查安排、建立核查技術(shù)工作組、文件評(píng)審、建立現(xiàn)場(chǎng)核查組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查、出具《核查結(jié)論》、告知核查結(jié)果、存核查記錄等八個(gè)步驟，核查工作流程圖見(jiàn)附件1。
4.1.1核查安排
省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)綜合考慮核查任務(wù)、進(jìn)度安排及所需資源組織開(kāi)展核查工作。
通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)的方式委托技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展的，應(yīng)要求技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、完善的內(nèi)部質(zhì)量管理體系和適當(dāng)?shù)墓员ＷC措施，確保核查工作公平公正、客觀獨(dú)立開(kāi)展。技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)不應(yīng)開(kāi)展以下活動(dòng)：
-向重點(diǎn)排放單位提供碳排放配額計(jì)算、咨詢或管理服務(wù)；
-接受任何對(duì)核查活動(dòng)的客觀公正性產(chǎn)生影響的資助、合同或其他形式的服務(wù)或產(chǎn)品；
-參與碳資產(chǎn)管理、碳交易的活動(dòng)，或與從事碳咨詢和交易的單位存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系，如隸屬于同一個(gè)上級(jí)機(jī)構(gòu)等；
-與被核查的重點(diǎn)排放單位存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系，如隸屬于同一個(gè)上級(jí)機(jī)構(gòu)等；
-為被核查的重點(diǎn)排放單位提供有關(guān)溫室氣體排放和減排、監(jiān)測(cè)、測(cè)量、報(bào)告和校準(zhǔn)的咨詢服務(wù)；
-與被核查的重點(diǎn)排放單位共享管理人員，或者在3年之內(nèi)曾在彼此機(jī)構(gòu)內(nèi)相互受聘過(guò)管理人員；
-使用具有利益沖突的核查人員，如3年之內(nèi)與被核查重點(diǎn)排放單位存在雇傭關(guān)系或?yàn)楸缓瞬榈闹攸c(diǎn)排放單位提供過(guò)溫室氣體排放或碳交易的咨詢服務(wù)等；
-宣稱或暗示如果使用指定的咨詢或培訓(xùn)服務(wù)，對(duì)重點(diǎn)排放單位的排放報(bào)告的核查將更為簡(jiǎn)單、容易等。
4.1.2建立核查技術(shù)工作組
省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)根據(jù)核查任務(wù)和進(jìn)度安排，建立一個(gè)或多個(gè)核查技術(shù)工作組（以下簡(jiǎn)稱技術(shù)工作組）開(kāi)展如下工作：
-實(shí)施文件評(píng)審；
-完成《文件評(píng)審表》（見(jiàn)附件2），提出《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》（見(jiàn)附件3）的現(xiàn)場(chǎng)核查要求；
-提出《不符合項(xiàng)清單》（見(jiàn)附件4），交給重點(diǎn)排放單位整改，驗(yàn)證整改是否完成；-出具《核查結(jié)論》；
-對(duì)未提交排放報(bào)告的重點(diǎn)排放單位，按照保守性原則對(duì)其排放量及相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算。
技術(shù)工作組的工作可由省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門及其直屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)，也可通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)的方式委托技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
技術(shù)工作組至少由2名成員組成，其中1名為負(fù)責(zé)人，至少1名成員具備被核查的重點(diǎn)排放單位所在行業(yè)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。技術(shù)工作組負(fù)責(zé)人應(yīng)充分考慮重點(diǎn)排放單位所在的行業(yè)領(lǐng)域、工藝流程、設(shè)施數(shù)量、規(guī)模與場(chǎng)所、排放特點(diǎn)、核查人員的專業(yè)背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等方面的因素，確定成員的任務(wù)分工。
4.1.3文件評(píng)審
技術(shù)工作組應(yīng)根據(jù)相應(yīng)行業(yè)的溫室氣體排放核算方法與報(bào)告指南（以下簡(jiǎn)稱核算指南）、相關(guān)技術(shù)規(guī)范，對(duì)重點(diǎn)排放單位提交的排放報(bào)告及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃等支撐材料進(jìn)行文件評(píng)審，初步確認(rèn)重點(diǎn)排放單位的溫室氣體排放量和相關(guān)信息的符合情況，識(shí)別現(xiàn)場(chǎng)核查重點(diǎn)，提出現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)間、需訪問(wèn)的人員、需觀察的設(shè)施、設(shè)備或操作以及需查閱的支撐文件等現(xiàn)場(chǎng)核查要求，并按附件2和附件3的格式分別填寫完成《文件評(píng)審表》和《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》提交省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門。
技術(shù)工作組可根據(jù)核查工作需要，調(diào)閱重點(diǎn)排放單位提交的相關(guān)支撐材料如組織機(jī)構(gòu)圖、廠區(qū)分布圖、工藝流程圖、設(shè)施臺(tái)賬、生產(chǎn)日志、監(jiān)測(cè)設(shè)備和計(jì)量器具臺(tái)賬、支撐報(bào)送數(shù)據(jù)的原始憑證，以及數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)文件和記錄等。
技術(shù)工作組應(yīng)將重點(diǎn)排放單位存在的如下情況作為文件評(píng)審重點(diǎn)：
-投訴舉報(bào)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的問(wèn)題；
-日常數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的異常情況；
-上級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門轉(zhuǎn)辦交辦的其他有關(guān)溫室氣體排放的事項(xiàng)。
4.1.4建立現(xiàn)場(chǎng)核查組
省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)根據(jù)核查任務(wù)和進(jìn)度安排，建立一個(gè)或多個(gè)現(xiàn)場(chǎng)核查組開(kāi)展如下工作：
-根據(jù)《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》，對(duì)重點(diǎn)排放單位實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查，收集相關(guān)證據(jù)和支撐材料；
-詳細(xì)填寫《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》的核查記錄并報(bào)送技術(shù)工作組。
現(xiàn)場(chǎng)核查組的工作可由省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門及其直屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)，也可通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)的方式委托技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)至少由2人組成。為了確保核查工作的連續(xù)性，現(xiàn)場(chǎng)核查組成員原則上應(yīng)為核查技術(shù)工作組的成員。對(duì)于核查人員調(diào)配存在困難等情況，現(xiàn)場(chǎng)核查組的成員可以與核查技術(shù)工作組成員不同。
對(duì)于核查年度之前連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)任何不符合項(xiàng)的重點(diǎn)排放單位，且當(dāng)年文件評(píng)審中未發(fā)現(xiàn)存在疑問(wèn)的信息或需要現(xiàn)場(chǎng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容，經(jīng)省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門同意后，可不實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。
4.1.5實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查
現(xiàn)場(chǎng)核查的目的是根據(jù)《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》收集相關(guān)證據(jù)和支撐材料。
4.1.5.1核查準(zhǔn)備
現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)按照《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》做好準(zhǔn)備工作，明確核查任務(wù)重點(diǎn)、組內(nèi)人員分工、核查范圍和路線，準(zhǔn)備核查所需要的裝備，如現(xiàn)場(chǎng)核查清單、記錄本、交通工具、通信器材、錄音錄像器材、現(xiàn)場(chǎng)采樣器材等?，F(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)于現(xiàn)場(chǎng)核查前2個(gè)工作日通知重點(diǎn)排放單位做好準(zhǔn)備。
4.1.5.2現(xiàn)場(chǎng)核查
現(xiàn)場(chǎng)核查組可采用以下查、問(wèn)、看、驗(yàn)等方法開(kāi)展工作。
-查：查閱相關(guān)文件和信息，包括原始憑證、臺(tái)賬、報(bào)表、圖紙、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、專業(yè)技術(shù)資料、科技文獻(xiàn)等；保存證據(jù)時(shí)可保存文件和信息的原件，如保存原件有困難，可保存復(fù)印件、掃描件、打印件、照片或視頻錄像等，必要時(shí)，可附文字說(shuō)明；
-問(wèn)：詢問(wèn)現(xiàn)場(chǎng)工作人員，應(yīng)多采用開(kāi)放式提問(wèn)，獲取更多關(guān)于核算邊界、排放源、數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)以及核算過(guò)程等信息；-看：查看現(xiàn)場(chǎng)排放設(shè)施和監(jiān)測(cè)設(shè)備的運(yùn)行，包括現(xiàn)場(chǎng)觀察核算邊界、排放設(shè)施的位置和數(shù)量、排放源的種類以及監(jiān)測(cè)設(shè)備的安裝、校準(zhǔn)和維護(hù)情況等；
-驗(yàn)：通過(guò)重復(fù)計(jì)算驗(yàn)證計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性，或通過(guò)抽取樣本、重復(fù)測(cè)試確認(rèn)測(cè)試結(jié)果的準(zhǔn)確性等?，F(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)驗(yàn)證現(xiàn)場(chǎng)收集的證據(jù)的真實(shí)性，確保其能夠滿足核查的需要。現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)核查工作結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)，向技術(shù)工作組提交填寫完成的《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》。
4.1.5.3不符合項(xiàng)
技術(shù)工作組應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》后2個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》中未取得有效證據(jù)、不符合核算指南要求以及未按數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃執(zhí)行等情況，在《不符合項(xiàng)清單》（見(jiàn)附件4）中“不符合項(xiàng)描述”一欄如實(shí)記錄，并要求重點(diǎn)排放單位采取整改措施。重點(diǎn)排放單位應(yīng)在收到《不符合項(xiàng)清單》后的5個(gè)工作日內(nèi)，填寫完成《不符合項(xiàng)清單》中“整改措施及相關(guān)證據(jù)”一欄，連同相關(guān)證據(jù)材料一并提交技術(shù)工作組。技術(shù)工作組應(yīng)對(duì)不符合項(xiàng)的整改進(jìn)行書面驗(yàn)證，必要時(shí)可采取現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證的方式。
4.1.6出具《核查結(jié)論》
技術(shù)工作組應(yīng)根據(jù)如下要求出具《核查結(jié)論》（見(jiàn)附件5）并提交省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門。
-對(duì)于未提出不符合項(xiàng)的，技術(shù)工作組應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)填寫完成《核查結(jié)論》；
-對(duì)于提出不符合項(xiàng)的，技術(shù)工作組應(yīng)在收到重點(diǎn)排放單位提交的《不符合項(xiàng)清單》“整改措施及相關(guān)證據(jù)”一欄內(nèi)容后的5個(gè)工作日內(nèi)填寫完成《核查結(jié)論》。
如果重點(diǎn)排放單位未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)不符合項(xiàng)的整改，或整改措施不符合要求，技術(shù)工作組應(yīng)根據(jù)核算指南與生態(tài)環(huán)境部公布的缺省值，按照保守原則測(cè)算排放量及相關(guān)數(shù)據(jù)，并填寫完成《核查結(jié)論》。
-對(duì)于經(jīng)省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門同意不實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查的，技術(shù)工作組應(yīng)在省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門作出不實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查決定后5個(gè)工作日內(nèi)，填寫完成《核查結(jié)論》。
4.1.7告知核查結(jié)果
省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)將《核查結(jié)論》告知重點(diǎn)排放單位。如省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門認(rèn)為有必要進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，可在告知核查結(jié)果之前，采用復(fù)查的方式對(duì)核查過(guò)程和核查結(jié)論進(jìn)行書面或現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審。
4.1.8保存核查記錄
省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)以安全和保密的方式保管核查的全部書面（含電子）文件至少5年。技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)將核查過(guò)程的所有記錄、支撐材料、內(nèi)部技術(shù)評(píng)審記錄等進(jìn)行歸檔保存至少10年。
4.2核查要點(diǎn)
4.2.1文件評(píng)審要點(diǎn)
判斷其合理性，并在《文件評(píng)審表》和《核查結(jié)論》中說(shuō)明。
4.2.1.4核算數(shù)據(jù)
技術(shù)工作組應(yīng)重點(diǎn)查證核實(shí)以下四類數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和可靠性。
4.2.1.4.1活動(dòng)數(shù)據(jù)
技術(shù)工作組應(yīng)依據(jù)核算指南，對(duì)重點(diǎn)排放單位排放報(bào)告中的每一個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)的來(lái)源及數(shù)值進(jìn)行核查。核查的內(nèi)容應(yīng)包括活動(dòng)數(shù)據(jù)的單位、數(shù)據(jù)來(lái)源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理等。對(duì)支撐數(shù)據(jù)樣本較多需采用抽樣方法進(jìn)行驗(yàn)證的，應(yīng)考慮抽樣方法、抽樣數(shù)量以及樣本的代表性。如果活動(dòng)數(shù)據(jù)的獲取使用了監(jiān)測(cè)設(shè)備，技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)監(jiān)測(cè)設(shè)備是否得到了維護(hù)和校準(zhǔn)，維護(hù)和校準(zhǔn)是否符合核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的要求。技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)因設(shè)備校準(zhǔn)延遲而導(dǎo)致的誤差是否根據(jù)設(shè)備的精度或不確定度進(jìn)行了處理，以及處理的方式是否會(huì)低估排放量或過(guò)量發(fā)放配額。針對(duì)核算指南中規(guī)定的可以自行檢測(cè)或委托外部實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)的關(guān)鍵參數(shù)，技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)重點(diǎn)排放單位是否具備測(cè)試條件，是否依據(jù)核算指南建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系并按規(guī)定留存樣品。如果不具備自行測(cè)試條件，委托的外部實(shí)驗(yàn)室是否有計(jì)量認(rèn)證（CMA）資質(zhì)認(rèn)定或中國(guó)合格評(píng)定國(guó)家認(rèn)可委員會(huì)（CNAS）的認(rèn)可。技術(shù)工作組應(yīng)將每一個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來(lái)源進(jìn)行交叉核對(duì)，其他數(shù)據(jù)來(lái)源可包括燃料購(gòu)買合同、能源臺(tái)賬、月度生產(chǎn)報(bào)表、購(gòu)售電發(fā)票、供熱協(xié)議及報(bào)告、化學(xué)分析報(bào)告、能源審計(jì)報(bào)告等。
4.2.1.4.2排放因子
技術(shù)工作組應(yīng)依據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃對(duì)重點(diǎn)排放單位排放報(bào)告中的每一個(gè)排放因子的來(lái)源及數(shù)值進(jìn)行核查。對(duì)采用缺省值的排放因子，技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)與核算指南中的缺省值一致。對(duì)采用實(shí)測(cè)方法獲取的排放因子，技術(shù)工作組至少應(yīng)對(duì)排放因子的單位、數(shù)據(jù)來(lái)源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理（如適用）等內(nèi)容進(jìn)行核查，對(duì)支撐數(shù)據(jù)樣本較多需采用抽樣進(jìn)行驗(yàn)證的，應(yīng)考慮抽樣方法、抽樣數(shù)量以及樣本的代表性。對(duì)于通過(guò)監(jiān)測(cè)設(shè)備獲取的排放因子數(shù)據(jù)，以及按照核算指南由重點(diǎn)排放單位自行檢測(cè)或委托外部實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)的關(guān)鍵參數(shù)，技術(shù)工作組應(yīng)采取與活動(dòng)數(shù)據(jù)同樣的核查方法。在核查過(guò)程中，技術(shù)工作組應(yīng)將每一個(gè)排放因子數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來(lái)源進(jìn)行交叉核對(duì)，其他的數(shù)據(jù)來(lái)源可包括化學(xué)分析報(bào)告、政府間氣候變化專門委員會(huì)（IPCC）缺省值、省級(jí)溫室氣體清單編制指南中的缺省值等。
4.2.1.4.3排放量
技術(shù)工作組應(yīng)對(duì)排放報(bào)告中排放量的核算結(jié)果進(jìn)行核查，通過(guò)驗(yàn)證排放量計(jì)算公式是否正確、排放量的累加是否正確、排放量的計(jì)算是否可再現(xiàn)等方式確認(rèn)排放量的計(jì)算結(jié)果是否正確。通過(guò)對(duì)比以前年份的排放報(bào)告，通過(guò)分析生產(chǎn)數(shù)據(jù)和排放數(shù)據(jù)的變化和波動(dòng)情況確認(rèn)排放量是否合理等。
4.2.1.4.4生產(chǎn)數(shù)據(jù)
技術(shù)工作組依據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，并與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃規(guī)定之外的數(shù)據(jù)源進(jìn)行交叉驗(yàn)證。核查內(nèi)容應(yīng)包括數(shù)據(jù)的單位、數(shù)據(jù)來(lái)源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理等。對(duì)生產(chǎn)數(shù)據(jù)樣本較多需采用抽樣方法進(jìn)行驗(yàn)證的，應(yīng)考慮抽樣方法、抽樣數(shù)量以及樣本的代表性。
4.2.1.5質(zhì)量保證和文件存檔
技術(shù)工作組應(yīng)對(duì)重點(diǎn)排放單位的質(zhì)量保障和文件存檔執(zhí)行情況進(jìn)行核查：-是否建立了溫室氣體排放核算和報(bào)告的規(guī)章制度，包括負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)和人員、工作流程和內(nèi)容、工作周期和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等；是否指定了專職人員負(fù)責(zé)溫室氣體排放核算和報(bào)告工作；-是否定期對(duì)計(jì)量器具、監(jiān)測(cè)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)管理；維護(hù)管理記錄是否已存檔；-是否建立健全溫室氣體數(shù)據(jù)記錄管理體系，包括數(shù)據(jù)來(lái)源、數(shù)據(jù)獲取時(shí)間以及相關(guān)責(zé)任人等信息的記錄管理；是否形成碳排放數(shù)據(jù)管理臺(tái)賬記錄并定期報(bào)告，確保排放數(shù)據(jù)可追溯；-是否建立溫室氣體排放報(bào)告內(nèi)部審核制度，定期對(duì)溫室氣體排放數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉校驗(yàn)，對(duì)可能產(chǎn)生的數(shù)據(jù)誤差風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并提出相應(yīng)的解決方案。
4.2.1.6數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃及執(zhí)行
4.2.1.6.1數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃
技術(shù)工作組應(yīng)從以下幾個(gè)方面確認(rèn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃是否符合核算指南的要求：
a)版本及修訂技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的版本和發(fā)布時(shí)間與實(shí)際情況是否一致。如有修訂，應(yīng)確認(rèn)修訂滿足下述情況之一或相關(guān)核算指南規(guī)定。
-因排放設(shè)施發(fā)生變化或使用新燃料、物料產(chǎn)生了新排放；-采用新的測(cè)量?jī)x器和測(cè)量方法，提高了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度；
-發(fā)現(xiàn)按照原數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的監(jiān)測(cè)方法核算的數(shù)據(jù)不正確；-發(fā)現(xiàn)修訂數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃可提高報(bào)告數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度；-發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃不符合核算指南要求。
b)重點(diǎn)排放單位情況技術(shù)工作組可通過(guò)查閱其他平臺(tái)或相關(guān)文件中的信息源（如國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、能源審計(jì)報(bào)告、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告、環(huán)境管理體系評(píng)估報(bào)告、年度能源和水統(tǒng)計(jì)報(bào)表、年度工業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告）等方式確認(rèn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中重點(diǎn)排放單位的基本信息、主營(yíng)產(chǎn)品、生產(chǎn)設(shè)施信息、組織機(jī)構(gòu)圖、廠區(qū)平面分布圖、工藝流程圖等相關(guān)信息的真實(shí)性和完整性。
c)核算邊界和主要排放設(shè)施描述技術(shù)工作組可采用查閱對(duì)比文件（如企業(yè)設(shè)備臺(tái)賬）等方式確認(rèn)排放設(shè)施的真實(shí)性、完整性以及核算邊界是否符合相關(guān)要求。
d)數(shù)據(jù)的確定方式技術(shù)工作組應(yīng)對(duì)核算所需要的各項(xiàng)活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子和生產(chǎn)數(shù)據(jù)的計(jì)算方法、單位、數(shù)據(jù)獲取方式、相關(guān)監(jiān)測(cè)測(cè)量設(shè)備信息、數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式等內(nèi)容進(jìn)行核查，并確認(rèn)：是否對(duì)參與核算所需要的各項(xiàng)數(shù)據(jù)都確定了獲取方式，各項(xiàng)數(shù)據(jù)的單位是否符合核算指南要求；
-各項(xiàng)數(shù)據(jù)的計(jì)算方法和獲取方式是否合理且符合核算指南的要求；
-數(shù)據(jù)獲取過(guò)程中涉及的測(cè)量設(shè)備的型號(hào)、位置是否屬實(shí)；
-監(jiān)測(cè)活動(dòng)涉及的監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、監(jiān)測(cè)設(shè)備的精度和校準(zhǔn)頻次等是否符合核算指南及相應(yīng)的監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)的要求；-數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式是否按照保守性原則確保不會(huì)低估排放量或過(guò)量發(fā)放配額。
e)數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定技術(shù)工作組應(yīng)通過(guò)查閱支持材料和如下管理制度文件，對(duì)重點(diǎn)排放單位內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核查，確認(rèn)相關(guān)制度安排合理、可操作并符合核算指南要求。
-數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定；
-數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的制訂、修訂、內(nèi)部審批以及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃執(zhí)行等方面的管理規(guī)定；
-人員的指定情況，內(nèi)部評(píng)估以及審批規(guī)定；
-數(shù)據(jù)文件的歸檔管理規(guī)定等。
4.2.1.6.2數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃執(zhí)行
技術(shù)工作組應(yīng)結(jié)合上述4.2.1.1-4.2.1.5的核查，從以下方面核查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的執(zhí)行情況。
-重點(diǎn)排放單位基本情況是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中的報(bào)告主體描述一致；年度報(bào)告的核算邊界和主要排放設(shè)施是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中的核算邊界和主要排放設(shè)施一致；
-所有活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子及相關(guān)數(shù)據(jù)是否按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃實(shí)施監(jiān)測(cè)；
-監(jiān)測(cè)設(shè)備是否得到了有效的維護(hù)和校準(zhǔn)，維護(hù)和校準(zhǔn)是否符合國(guó)家、地區(qū)計(jì)量法規(guī)或標(biāo)準(zhǔn)的要求，是否符合數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃、核算指南或設(shè)備制造商的要求；
-監(jiān)測(cè)結(jié)果是否按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中規(guī)定的頻次記錄；-數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃一致；
-數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證程序是否有效實(shí)施。對(duì)不符合核算指南要求的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃，應(yīng)開(kāi)具不符合項(xiàng)要求重點(diǎn)排放單位進(jìn)行整改。對(duì)于未按數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃獲取的活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子、生產(chǎn)數(shù)據(jù)，技術(shù)工作組應(yīng)結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查組的現(xiàn)場(chǎng)核查情況開(kāi)具不符合項(xiàng)，要求重點(diǎn)排放單位按照保守性原則測(cè)算數(shù)據(jù)，確保不會(huì)低估排放量或過(guò)量發(fā)放配額。
4.2.1.7其他內(nèi)容
除上述內(nèi)容外，技術(shù)工作組在文件評(píng)審中還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注如下內(nèi)容：
-投訴舉報(bào)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的問(wèn)題；-各級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門轉(zhuǎn)辦交辦的事項(xiàng)；
-日常數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在異常的情況；
-排放報(bào)告和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中出現(xiàn)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)較高的數(shù)據(jù)以及重點(diǎn)排放單位是如何控制這些風(fēng)險(xiǎn)的；
-重點(diǎn)排放單位以往年份不符合項(xiàng)的整改完成情況，以及是否得到持續(xù)有效管理等。
4.2.2現(xiàn)場(chǎng)核查要點(diǎn)
現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)按《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》開(kāi)展核查工作，并重點(diǎn)關(guān)注如下內(nèi)容：
-投訴舉報(bào)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的問(wèn)題；-各級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門轉(zhuǎn)辦交辦的事項(xiàng)；
-日常數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在異常的情況；
-重點(diǎn)排放單位基本情況與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃或其他信息源不一致的情況；
-核算邊界與核算指南不符，或與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃不一致的情況；
-排放報(bào)告中采用的核算方法與核算指南不一致的情況；
-活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子、排放量、生產(chǎn)數(shù)據(jù)等不完整、不合理或不符合數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的情況；
-重點(diǎn)排放單位是否有效地實(shí)施了內(nèi)部數(shù)據(jù)質(zhì)量控制措施的情況；
-重點(diǎn)排放單位是否有效地執(zhí)行了數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的情況；
-數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中報(bào)告主體基本情況、核算邊界和主要排放設(shè)施、數(shù)據(jù)的確定方式、數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定等與實(shí)際情況的一致性；
-確認(rèn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃修訂的原因，比如排放設(shè)施發(fā)生變化、使用新燃料或物料、采用新的測(cè)量?jī)x器和測(cè)量方法等情況。現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)按《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》收集客觀證據(jù)，詳細(xì)填寫核查記錄，并將證據(jù)文件一并提交技術(shù)工作組。相關(guān)證據(jù)材料應(yīng)能證實(shí)所需要核實(shí)、確認(rèn)的信息符合要求。